2019/10/15 12:45:13
四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)集團(tuán)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本暫行辦法。
第二條 本暫行辦法所稱(chēng)“風(fēng)險(xiǎn)”，是指未來(lái)的不確定性對(duì)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。一般分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。
第三條 本暫行辦法所稱(chēng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指圍繞集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)各管理環(huán)節(jié)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，建立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、執(zhí)行清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理考核與評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)的流程和制度。
第四條 集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理堅(jiān)持“事前有標(biāo)準(zhǔn)、事中有執(zhí)行、事后有評(píng)價(jià)、持續(xù)有改進(jìn)”的指導(dǎo)思想，推行風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，圍繞“優(yōu)服務(wù)、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理、提效益、培人才”等措施，服務(wù)于集團(tuán)公司中心工作，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是：
（一）建立和規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成風(fēng)險(xiǎn)控制長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)集團(tuán)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展；
（二）逐步采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)量化方法實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（三）保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理遵守法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果；
（四）確保集團(tuán)公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
（五）確保在風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配前提下實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體價(jià)值最大化。
第六條 集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：
（一）目標(biāo)導(dǎo)向原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過(guò)規(guī)范決策程序，執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，確保戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。
（二）全面性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)全員參與，覆蓋投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)的管理全周期，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與評(píng)價(jià)全過(guò)程。
（三）重要性原則。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)的重大事項(xiàng)、特殊事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范重大風(fēng)險(xiǎn)。
（四）謹(jǐn)慎性原則。應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以事前防范，事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔，著重做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的預(yù)判和風(fēng)險(xiǎn)控制的策略。
（五）系統(tǒng)性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)系統(tǒng)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相關(guān)性及相互影響，不能孤立或片面的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
（六）適時(shí)性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是靜態(tài)的管理，應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，動(dòng)態(tài)持續(xù)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
第七條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案、持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警、形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等流程。
第八條 集團(tuán)公司實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人是風(fēng)險(xiǎn)管理工作“第一責(zé)任人”，風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要負(fù)責(zé)人，集團(tuán)公司各部門(mén)、各公司主要負(fù)責(zé)人是各部門(mén)、各公司風(fēng)險(xiǎn)管理直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)各部門(mén)、各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司各項(xiàng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程。
第九條 本暫行辦法適用于集團(tuán)公司及所屬公司，所屬公司及其全資、控股公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各公司”）可根據(jù)本暫行辦法結(jié)合各自公司管理需要，制定和修訂完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。集團(tuán)公司所屬上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，按照《上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度執(zhí)行。
第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
第十條 集團(tuán)公司樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)管控，全員有責(zé)”的理念，建立“統(tǒng)籌指導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，健全涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、持續(xù)監(jiān)控等全過(guò)程管理體系，逐步完善“大風(fēng)控”體系下的包含合規(guī)、內(nèi)控、法務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察相互銜接促進(jìn)的組織體系。
第十一條 集團(tuán)公司董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，具體履行以下職責(zé)：
（一）確立全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；
（二）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)方案；
（三）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷機(jī)制或判斷標(biāo)準(zhǔn)；
（四）批準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案；
（五）審定全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；
（六）督導(dǎo)培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化；
（七）審定與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)其他重大事項(xiàng)。
第十二條 按照風(fēng)險(xiǎn)分層、分類(lèi)、集中管理的原則，逐步建立集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線(xiàn)”，將風(fēng)險(xiǎn)管理的工作節(jié)點(diǎn)融入公司管理和業(yè)務(wù)流程中，把風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分工落實(shí)到崗位和人員，建立健全、持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，逐步構(gòu)建健全的集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)。
第一道防線(xiàn)為集團(tuán)公司各部門(mén)、各公司，負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)前端識(shí) 別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)；
第二道防線(xiàn)為集團(tuán)公司風(fēng)控與法律部和集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)牽頭制定各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，組織集中分析、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)防范、應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制運(yùn)行情況；
第三道防線(xiàn)為審計(jì)和監(jiān)察部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性，以及內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法依規(guī)進(jìn)行監(jiān)察處理。
第十三條 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)作為董事會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作決策支持機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)議事規(guī)則》行使以下職責(zé)：
（一）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案；
（二）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)方案；
（三）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷機(jī)制或判斷標(biāo)準(zhǔn)；
（四）審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；
（五）組織貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；
（六）辦理董事會(huì)授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
第十四條 風(fēng)控與法律部是集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)，在集團(tuán)公司及其風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展以下工作：
（一）起草擬訂和持續(xù)修訂完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)制度，并組織構(gòu)建完善集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架；
（二）負(fù)責(zé)擬定年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)，制定和調(diào)整年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，編制專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作計(jì)劃；
（三）牽頭實(shí)施集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程；
（四）負(fù)責(zé)定期收集《風(fēng)險(xiǎn)梳理統(tǒng)計(jì)表》及《重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)備表》；
（五）負(fù)責(zé)選聘風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)；
（六）按照集團(tuán)公司決策需要，適時(shí)牽頭開(kāi)展戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局、重大項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；
（七）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)信息發(fā)布與維護(hù)；
（八）協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各部門(mén)、各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提交年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；
（九）負(fù)責(zé)各部門(mén)、各公司年度風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告的備案工作；
（十）組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)技能培訓(xùn)等工作；
(十一)完成與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他事項(xiàng)。第十五條 集團(tuán)公司各部門(mén)、各公司是其專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和職責(zé)范
圍內(nèi)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主責(zé)部門(mén)，主要職責(zé)包括：
（一）建立健全各部門(mén)、各公司各自專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)制度規(guī)范、操作流程。
（二）負(fù)責(zé)各部門(mén)、各公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)和已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別、自我檢查，制定預(yù)警指標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略和 解決方案等，實(shí)施關(guān)鍵控制程序。
（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況，發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案并報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和處置情況；
（四）貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)；
（五）開(kāi)展各公司專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，編制各公司年度風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)公司備案；
（六）各部門(mén)應(yīng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職或兼職風(fēng)控崗位，各公司應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)控法律部門(mén)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
（七）完成各部門(mén)、各公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他事項(xiàng)。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)信息收集
第十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集，是以業(yè)務(wù)流程為依托，通過(guò)收集與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部和外部初始信息，了解集團(tuán)公司主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、各重大業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵因素和績(jī)效指標(biāo)，分析行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的戰(zhàn)略、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、法律、合規(guī)等方面信息的活動(dòng)。收集方法主要包括調(diào)查問(wèn)卷、風(fēng)險(xiǎn)訪(fǎng)談、風(fēng)險(xiǎn)研討等。
第十七條 集團(tuán)公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集與積累機(jī)制并融入到日常工作，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集范圍，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集范圍包括內(nèi)部信 息和外部信息。
第十八條 內(nèi)部信息來(lái)源包括發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目立項(xiàng)與投資、定期報(bào)告、融資負(fù)債信息、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、工作調(diào)研等資料，以及各類(lèi)內(nèi)部刊物、動(dòng)態(tài)信息和辦公網(wǎng)絡(luò)信息等，包含但不限于人力資源、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、安全環(huán)保、信息化、法律等風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十九條 外部信息來(lái)源包括行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、同類(lèi)企業(yè)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)媒體和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)，以及市場(chǎng)調(diào)查等方面的資料，包括但不限于經(jīng)濟(jì)、政策、社會(huì)、科學(xué)技術(shù)、自然環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)因素。
第二十條 集團(tuán)公司以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)、以流程為依托，采取定期集中收集與不定期動(dòng)態(tài)收集方式開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集工作。
（一）定期集中收集是指集團(tuán)公司根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃要求，每年組織各部門(mén)、各公司開(kāi)展一次風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集工作。初始信息收集內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)影響等內(nèi)容。
（二）不定期動(dòng)態(tài)收集是指各部門(mén)、各公司根據(jù)集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，實(shí)時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警工作，通過(guò)對(duì)監(jiān)控指標(biāo)異常與報(bào)警情況分析處理，形成報(bào)告，及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司。
第二十一條 各部門(mén)、各公司對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、分類(lèi)、對(duì)比、組合，提升信息的有效性， 定期組織更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指量化集團(tuán)公司各類(lèi)業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理帶來(lái)的影響和損失的可能程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。
（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行辨識(shí)，認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集的結(jié)果為依據(jù)，采取管理層訪(fǎng)談、調(diào)查問(wèn)卷、專(zhuān)家咨詢(xún)、集體討論等形式，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。
（二）風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述。應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果為依據(jù)，采取集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析等形式，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析工作，從內(nèi)、外部?jī)蓚€(gè)方面描述風(fēng)險(xiǎn)誘因，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)公司的影響程度和損失的可能性進(jìn)行量化評(píng)估的工作。
第二十三條 集團(tuán)公司每年開(kāi)展一次集團(tuán)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。各部門(mén)、各公司按照集團(tuán)公司統(tǒng)一安排實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。各公司可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。選聘的常年風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)于選聘完成后的一個(gè)月內(nèi)上報(bào)集團(tuán)公司備案。
第二十四條 各部門(mén)、各公司應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的 方法，研究制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。
（一）定性方法包括問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、標(biāo)桿比較、政策分析、個(gè)別訪(fǎng)談等；
（二）定量方法包括概率分析、敏感性分析、統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、失效模式與影響分析、壓力測(cè)試、事件樹(shù)分析等。
第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)維度設(shè)置。集團(tuán)公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，采取既定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，綜合評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和管理策略。
第二十六條 集團(tuán)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理策略
第二十七條 各部門(mén)、各公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合集團(tuán)公司戰(zhàn)略管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受度，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。
第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?。可?/span>視不同風(fēng)險(xiǎn)特征和性質(zhì)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
第二十九條 各部門(mén)、各公司應(yīng)根據(jù)既定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案。方案一般包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需 的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前、中、后期所采取的應(yīng)對(duì)措施，以及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等風(fēng)險(xiǎn)管理工具。
第三十條 風(fēng)險(xiǎn)管理方案主要包括事前預(yù)防方案，事中控制方案，事后改進(jìn)方案。
（一）事前預(yù)防方案，指運(yùn)用內(nèi)部控制工具包括授權(quán)審批控制、不相容職務(wù)分離控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制等，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)防性措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性，將風(fēng)險(xiǎn)影響控制在可承受的范圍內(nèi)。
（二）事中控制方案，指根據(jù)各公司所轄部門(mén)職責(zé)分工，按照定人員、定時(shí)間、定責(zé)任、定措施的“四定”原則，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。
（三）執(zhí)行事后改進(jìn)方案，多渠道獲取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，針對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，提出管理改進(jìn)建議。主要包括應(yīng)急預(yù)案的改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)處置管理改進(jìn)等措施。
第三十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)滿(mǎn)足合規(guī)性要求，堅(jiān)持運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各環(huán)節(jié)的全流程控制措施。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警
第三十二條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)組織和指導(dǎo)各部門(mén)、 各公司建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任人員，規(guī)范處理程序，確保突發(fā)事件及時(shí)妥善處理。
（一）重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括預(yù)警規(guī)則、處置措施、止損策略和實(shí)施步驟、信息報(bào)送等要素；
（二）突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制應(yīng)包括明確突發(fā)事件責(zé)任人，規(guī)范應(yīng)急處理啟動(dòng)和實(shí)施流程，建立溝通機(jī)制和應(yīng)急物資儲(chǔ)備機(jī)制等，確保能在最短時(shí)間內(nèi)，指揮、協(xié)調(diào)、調(diào)集必要的資源投入處置工作。
第三十三條 各部門(mén)、各公司應(yīng)當(dāng)將一般風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程作為日常風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)設(shè)置內(nèi)部流程控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施進(jìn)行管控。
第三十四條 各部門(mén)、各公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)與集團(tuán)公司和各公司的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)核心績(jī)效指標(biāo)有機(jī)融合，并按照相關(guān)性、敏感性、可行性、可衡量性原則設(shè)定，提高預(yù)警指標(biāo)可量化程度。
第三十五條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)正常率偏低、風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)、政策市場(chǎng)等內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化等情況，不定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示函、預(yù)警函，提示風(fēng)險(xiǎn)。各部門(mén)、各公司應(yīng)積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)監(jiān)控，分析指標(biāo)發(fā)生異常原因，制定防控措施并對(duì)落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)控，并上報(bào)集團(tuán)公司。
第三十六條 各部門(mén)、各公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合集團(tuán)公司和各自公司風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，兼顧區(qū)域和行業(yè)特點(diǎn)，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)范圍和監(jiān)控閾值，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)測(cè)水平。
第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制
第三十七條 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告分為定期報(bào)告和不定期報(bào)告。
（一）定期報(bào)告是對(duì)集團(tuán)公司和各公司在一個(gè)階段內(nèi)運(yùn)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行收集、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等工作情況的匯總報(bào)告，展現(xiàn)在該階段內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體開(kāi)展與完成情況。定期報(bào)告主要包括各公司季度、年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)事件或自查報(bào)告等。
（二）不定期報(bào)告是對(duì)集團(tuán)公司和各公司在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過(guò)程中或風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行評(píng)估、應(yīng)對(duì)的報(bào)告，讓各公司決策層與經(jīng)營(yíng)層及時(shí)掌握重大風(fēng)險(xiǎn)的防控措施及處置情況。不定期報(bào)告主要包括集團(tuán)公司和各公司專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以及各部門(mén)、各公司重大風(fēng)險(xiǎn)處置報(bào)告等。
第三十八條 各公司在日常工作中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處置，并形成風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告或重大風(fēng)險(xiǎn)處置報(bào)告，于風(fēng)險(xiǎn)事件或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)現(xiàn)的 48小時(shí)內(nèi)上報(bào)集團(tuán)公司。
第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
第三十九條 集團(tuán)公司根據(jù)信息化平臺(tái)建設(shè)的總體規(guī)劃，按照統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計(jì)、統(tǒng)一部署實(shí)施、同步上線(xiàn)運(yùn)行的原則，統(tǒng)籌建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
第四十條 集團(tuán)公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接上下級(jí)、各部門(mén)和各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，并積極通過(guò)運(yùn)用大數(shù)據(jù)構(gòu)建模型等方式開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制工作，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。
第四十一條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)逐步與各公司業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控效率和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警精確度。
第四十二條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的訪(fǎng)問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等系統(tǒng)應(yīng)用管理機(jī)制，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第四十三條 集團(tuán)公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，各部門(mén)、各公司應(yīng)當(dāng)依托風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，于每季度末月 25日前在線(xiàn)填報(bào)完成《風(fēng)險(xiǎn)梳理統(tǒng)計(jì)表》和《重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)備表》上報(bào)集團(tuán)公司，每年 12 月 25 日前形成風(fēng)險(xiǎn)控制年度報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司。
第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)
第四十四條 各部門(mén)、各公司應(yīng)當(dāng)注重將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入到業(yè)文化建設(shè)中，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
第四十五條 各公司決策層及經(jīng)營(yíng)層應(yīng)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育過(guò)程中起率先垂范作用，打造風(fēng)險(xiǎn)管理文化環(huán)境，踐行風(fēng)險(xiǎn)管理文化要求，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。
第四十六條 各公司應(yīng)當(dāng)采用工作簡(jiǎn)報(bào)、信息平臺(tái)、新聞宣傳等形式，開(kāi)展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的對(duì)內(nèi)對(duì)外宣傳，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，持續(xù)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、無(wú)處不在的意識(shí)，不斷提升企業(yè)三道防線(xiàn)的全體人員風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
第四十七條 各公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作納入年度培訓(xùn)計(jì)劃，定期或不定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理人員學(xué)習(xí)，采取公開(kāi)授課、宣講以及理論研討等多種培訓(xùn)形式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能培訓(xùn)，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。
第十章 突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處置
第四十八條 各公司應(yīng)建立靈敏高效的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對(duì)機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。當(dāng)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，各部門(mén)、各公司最先接觸或認(rèn)知到風(fēng)險(xiǎn)的人員應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間向其上一級(jí)管理者報(bào)告情況，同時(shí)迅速告知公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和崗位人員。接獲報(bào)告的上一級(jí)管理者應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)和人員對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評(píng)判，對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告； 對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)立即向公司主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
第四十九條 對(duì)重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，各公司應(yīng)立即成立風(fēng)險(xiǎn)處置小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，成員應(yīng)包括法律風(fēng)控部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司法律顧問(wèn)，負(fù)責(zé)牽頭迅速展開(kāi)應(yīng)對(duì)處置行動(dòng)。
第五十條 風(fēng)險(xiǎn)處置小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和信息，制訂風(fēng)險(xiǎn)處置方案。方案應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)處置目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表等內(nèi)容。方案按公司治理結(jié)構(gòu)權(quán)限審定通過(guò)后，風(fēng)險(xiǎn)處置小組應(yīng)當(dāng)迅速開(kāi)始處置行動(dòng)。
第五十一條 風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后，風(fēng)險(xiǎn)處置小組應(yīng)及時(shí)形成總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處置方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定等，提出整改建議或意見(jiàn)，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
第五十二條 集團(tuán)公司各部門(mén)、四大核心子集團(tuán)和直屬公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)于突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)生后的12小時(shí)內(nèi)上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，四大核心子集團(tuán)和直屬公司的所屬公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)于風(fēng)險(xiǎn)事件或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)生后的 12小時(shí)內(nèi)上報(bào)各自上級(jí)公司進(jìn)行處置，并按要求逐級(jí)上報(bào)到集團(tuán)公司。
第五十三條 各部門(mén)、各公司對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行處置后，應(yīng)當(dāng)適時(shí)電話(huà)向集團(tuán)公司報(bào)告應(yīng)對(duì)處置工作進(jìn)展，并在處置完成后的三個(gè)工作日內(nèi)形成風(fēng)險(xiǎn)處置報(bào)告上報(bào)集 團(tuán)公司。
第十一章 責(zé)任追究
第五十四條 集團(tuán)公司和各公司人員違反國(guó)家法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，不履行或未正確履行職責(zé)，致使發(fā)生下列情形造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)人員的直接責(zé)任、主管責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；
（二）對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；
（三）對(duì)公司規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核未實(shí)現(xiàn) 100%全覆蓋，導(dǎo)致不良影響和后果；
（四）過(guò)度負(fù)債危及公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù)；
（五）瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，公司賬實(shí)嚴(yán)重不符等；
（六）所屬子公司發(fā)生重大違法違紀(jì)問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果；
（七）未履行或未正確履行職責(zé)致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；
（八）對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大損失的；
（九）在購(gòu)銷(xiāo)管理、工程建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理等方面發(fā)生重大損失的。
第五十五條 對(duì)違反本暫行辦法規(guī)定的行為，由各公司根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分等方式處理，構(gòu)成涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第十二章 評(píng)價(jià)與考核
第五十六條 各公司應(yīng)當(dāng)建立動(dòng)態(tài)通報(bào)、改進(jìn)機(jī)制，利用預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議、專(zhuān)項(xiàng)工作例會(huì)等日常運(yùn)營(yíng)管理工作會(huì)議形式，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理要素進(jìn)行分析、通報(bào)，對(duì)涉及通報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，明確整改措施、整改時(shí)限等，確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效執(zhí)行。
第五十七條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)各公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)各公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀態(tài)和內(nèi)部控制的效果和效率進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)。
第五十八條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)統(tǒng)一安排對(duì)各公司定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理年度考核，將風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果納入集團(tuán)公司年度績(jī)效考核體系，同管理、同評(píng)價(jià)、同考核、同兌現(xiàn)。
第五十九條 集團(tuán)公司在評(píng)價(jià)與考核中，發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)章制度，違反道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)信息瞞報(bào)、虛報(bào)、漏報(bào)并造成不良社會(huì)影響或重大經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)依法嚴(yán)肅查處，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任；對(duì)各部門(mén)、各公司完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、 防范風(fēng)險(xiǎn)管理積極主動(dòng)并取得突出成績(jī)的，可以給予一定的精神表彰與物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。各公司可以依據(jù)集團(tuán)公司規(guī)章制度和各自實(shí)際，制定本公司的具體獎(jiǎng)懲辦法。
第十三章 附則
第六十條 本暫行辦法由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)解
釋。
第六十一條 本暫行辦法自集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)并發(fā)布之日起生效執(zhí)行。